Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги (за лечение) 2018
Опубликовано: 22.08.2018
Одним из видов социальных налоговых вычетов является возврат средств, затраченных на лечение, приобретение лекарственных средств или добровольное медицинское страхование. Воспользоваться данной льготой могут все работающие граждане, с дохода которых уплачивается 13-процентный НДФЛ.
Затраты на платное лечение
Получение налогового вычета возможно в случае наличия расходов на:
собственное лечение и восстановление здоровья близких родственников (детей до их совершеннолетия, родителей или супругов); покупку назначенных лечащими врачами медицинских препаратов, необходимых для своего выздоровления или родственников; добровольное медстрахование, в том числе для родственников.Возврат средств
Рассчитывать на компенсацию части затрат можно при соблюдении следующих условий:
Налоговый вычет за лечение: инструкция по получению
лицо является налоговым резидентом России, получающим официальный доход, с которого отчисляется 13 процентов госказну в виде налога; имеются все необходимые бумаги, подтверждающие оплату заявителем медицинских услуг, лекарств или медстраховки за себя или членов своей семьи; оказанием медуслуг занималось лечебное учреждение, функционирующее на территории России и обладающее государственной лицензией на осуществление подобного рода деятельности.
Не могут претендовать на данный вид налоговых льгот лица, официально не трудоустроенные, пенсионеры, а также индивидуальные предприниматели, налоговый режим которых не предусматривает уплату НДФЛ.
Налоговый вычет за медицинские услуги
Законодательная база
Основания для возврата части расходов, понесенных в связи с собственной болезнью или болезнью родственников, а также все детали получения такого налогового вычета прописаны в 219-й статье Налогового кодекса РФ.
Правительственное Постановление под номером 201 от 19 марта 2001 года приводит перечень услуг и медикаментов, потратив средства на которые (при условии назначения врачами), можно впоследствии получить налоговый вычет.
Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?
Предоставление данной льготы рассчитано на граждан, которые в течение периода, когда производилось лечение, получали официальные доходы, облагающиеся налогом по ставке 13%, а именно:
зарплату с надбавками к ней; средства, получаемые в качестве арендной платы за сдачу в наем имущества; деньги от продажи квартиры, автомобиля и иного рода имущественных объектов.Перед тем, как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги, необходимо удостовериться, что заявление на эту льготу подается за те годы, когда налогоплательщиком непосредственно производилась оплата.
Если запрос на возврат не был сделан сразу при подаче декларации за отчетный период, сделать это можно в последующие годы, но не позднее трех лет после года, когда имели место расходы.
Пенсионеру
Доход, получаемый гражданами, окончившими свою трудовую деятельность, в виде пенсионного пособия, не подлежит обложению стандартным НДФЛ.
Соответственно, пенсионеры могут рассчитывать на налоговый вычет лишь при условии наличия поступлений средств из иного источника, предусматривающего уплату 13-процентного налога в госказну.
В противном случае вернуть часть денег за лечение пенсионера получится только тогда, когда оплату за него производил ближайший родственник, что подтверждается всеми платежными документами.
За родственника
Законодательство позволяет подавать заявление на налоговый вычет в том случае, если деньги были затрачены на получение медицинских услуг, медстрахования или приобретение медикаментов не только самого налогоплательщика, но и его ближайших родственников, в частности:
родителей; супруги/супруга; детей, не преодолевших 18-летнюю возрастную отметку.Условия получения льготы в подобных случаях аналогичны тем, которые выдвигаются при предоставлении вычета за собственное лечение.
Размер
Сумма налогового вычета рассчитывается за календарный год и ограничивается несколькими факторами:
Невозможно вернуть себе больше средств, чем было перечислено в госказну в виде НДФЛ. В общем случае допускается компенсация до 13 процентов от суммы, затраченной на медицинские цели, но по состоянию на 2018 год ее размер не может превышать 15,6 тысяч рублей. Данный лимит обусловлен тем, что граничная сумма вычета составляет 120 тысяч рублей, от которых может быть возвращено не больше тех же 13 процентов. В случае получения дорогостоящих медицинских услуг или покупки лекарств, входящих в список, утвержденный специальным правительственным постановлением №201, получение 13-процентного вычета возможно со всей потраченной суммы, даже при превышении лимита в 120 тысяч.Как оформить?
Лица, интересующиеся тем, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги, должны придерживаться следующего алгоритма действий:
сбор необходимого пакета документации ; заполнение декларации по форме 3-НДФЛ ; написание заявления на получение вычета; подача документов в отделение налоговой; ожидание решения и получение средств.Перечень документов
Ключевым моментом, от которого главным образом и зависит принятие решения относительно предоставления вычета налогоплательщику, является подготовка документов, в число которых входят:
документ, служащий удостоверением личности; документ, подтверждающий наличие родства между плательщиком и потребителем услуг (если оплата производилась за лечение родственника); декларация 3-НДФЛ ; справка из бухгалтерии о доходах по форме 2-НДФЛ; заявление о желании получить налоговый вычет, в котором обязательно должен быть указан счет для перевода средств; договор с медучреждением на получение платных медуслуг; лицензия лечебной организации на ведение данного вида деятельности; бумага, подтверждающая наличие расходов на медицинские услуги или лекарства.Подача заявления на возврат средств, справки о доходах, декларации и квитанции об оплате производится в виде оригиналов, а прочих документов – в виде копий.
Образец декларации 3-НДФЛ за лечение здесь .
Подача заявления
Подать заявление вместе со всем пакетом документов в департамент налоговой можно несколькими способами:
Посредством личного визита в инспекцию. Это наиболее надежный вариант, позволяющий сразу получить консультацию специалиста, который скажет, если необходимо еще чем-то дополнить комплект документации или внести какие-либо правки. Через представителя, на которого обязательно должна быть оформлена доверенность. По почте в виде ценного письма с описью вложений.Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь .
Сроки возврата
Представители налоговой инспекции после получения заявления на вычет вместе с документами осуществляют их камеральную проверку на протяжении периода, не превышающего три месяца.
Результат проверки должен быть в течение десяти дней направлен заявителю, а в течение месяца ему должны быть перечислены деньги, если принято положительное решение.
Способы получения
Законодательством определено два возможных варианта получения налогового вычета: через работодателя либо через налоговую.
В первом случае гражданин не получает средств на руки, просто из его зарплаты не вычитается некоторое время НДФЛ, тогда как второй вариант предусматривает возврат денег на счет налогоплательщика.
Могут ли отказать?
В большинстве случаев заявители получают положительный ответ от налоговой и им предоставляется вычет. Однако иногда представители ФНС могут отказать гражданам.
Происходит это преимущественно по причине:
неполного пакета документов; несоответствия суммы подтвержденных расходов и той, которая указана в заявлении; незадекларированных доходов; ошибок, допущенных в ходе заполнения декларации; подачи декларации не по месту регистрации; уже использованного права на имущественный вычет.Чтобы максимально обезопасить себя от отказа, заявителю следует четко придерживаться существующих норм законодательства и правил получения налогового вычета, а также тщательно подготавливать необходимую документацию.
На видео о получении вычет за лечение
